洛杉矶华人资讯网1月20日报道 我们都知道，美国的退休养老体系是由政府社保金、企业退休金和个人退休金三部分组成的“三条腿板凳”。但是因为企业退休金已基本上没有了，社保退休金数额也越来越有限，现在的退休基本上要完全依赖于个人退休金，可以说“三条腿的板凳”已经变成金鸡独立的独脚凳了。
那么我们可以通过哪些渠道来准备个人退休金呢？它们都有哪些种类？在税务上各有什么优势和劣势？我们该怎样利用它们的特性来投放和管理这些账户？
洛杉矶华人资讯网今天请来了家庭财务专家Lisa Xu老师，来分享退休账户方面的资讯。
1、美国个人退休金都有哪些类型？
美国常见退休账户主要分为金3类：
• 股票基金类：
如401K、403B、457、 IRA、Roth-IRA
特点：未高风险高回报
• 退休金类：
如Pension、年金Annuity
特点：给钱加保险、终身收入
• 人寿保险类：
如7702IUL、VUL
特点：资产继承、累积出免税财产
2、什么是401K？
401K在退休金中是最常见的，是美国雇主为雇员提供的退休计划，最早于1981年开始。
3、为什么大家都存401K？
在退休法案（ERISA、SECURE Act）要求下，雇主有一定的灵活性：
4、401K有没有什么限制？
5、401K Match是怎么回事？这部分算在个人投放的总额里面呢？
公司Match的意思是，员工往401K账户里投了多少钱，公司会把相应的钱匹配进去。
如你的年薪是10万美元，你选择投入6%，那么公司也投入相应的6000美元。
Xu老师提醒员工要注意每个公司的兑现限制（Vesting Schedule）有所不同，分为：
• 立即兑现：100%立即投入
• 逐渐兑现（2-10年）：分几年兑现
• 断崖式兑现（<3年）：前期一分钱都不给，3年后给100%
6、401K里的钱是如何管理运营的？
• 由资产管理公司代管
• 设置不同基金选择
• 不能购买股票
• 有费用（1-2%）：401K有管理费
• 每支基金Expense Ratio
• 小公司费用比大公司高
• 离职后可能比在职市高
7、401K 是不是存得越多越好?
• 存入的钱退休前不能使用
• 基金选择有限：少于20种
• 延税而非免税，将来连本带利交税（打个比方就是在种子的时候交税，还是长成大树的时候再交税）
IRA投资风险大，没有保底
8、如果公司不提供401K，自己可以存退休金吗？
可以开设IRA账户。
9、IRA 有什么税务好处？
IRA是个人退休账户，不需要公司。IRA同样可以本金抵税、收益延税。
10、IRA有没有什么限制？
11、Roth-IRA是什么？它和IRA有什么不同？
Roth-IRA也是个人账户，不需要公司。
12、很多人都很说Roth IRA好。除了将来免税之外，还有什么好处吗？
• 必须有主动收入（Earned Income）
• 本金随时可以取，不交税无罚款
• 收益5年后可以取，不交税
• 73岁后没有RMD
13、Roth IRA有什么限制吗？
14、这些退休账号的内容可真不少，感觉很容易混淆。您能不能给我们总结一下，让我们更容易记住呢？
15、可以同时开设IRA和Roth-IRA账户吗？
可以同时存，但是不能超过投放总和。
16、如果换工作了，前雇主那里的401K该怎么办呢？
有4种途径：
• 留在原公司不动：不建议
• 转到新公司计划上
• 转到券商IRA账户上（费用更低、选择更多）
• 转到年金IRA账户——（Pension）（保底功能和终身收入、夫妻合领终身收入）
17、401K、IRA可以转换为Roth-IRA吗？
可以，转换部分当年要交税。
• 找好转换时机：报税收入少的年头
• 算好转换额度：原收入+转换数额
18、最近美国出台了新退休法案，您能给大家简单介绍一下吗？
Secure 2.0改革要点：
• 在401K中加一个Roth账户，最多投$2500，供需要时无税免罚款使用
• 在紧急情况下，每年可以从401K中免罚款领取$1000
• 公司Roth退休计划免除RMD
• 雇主可以为支付学生贷款的雇员匹配相应的钱到退休账户中
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《移民美利坚》是洛杉矶华人资讯网——洛城焦点频道的访谈节目，每期节目我们都将邀请一位或多位嘉宾来跟大家分享他们在美国的生活。节目会在周一到周五上午11:00与大家见面！
（编辑：Jing）
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